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高速公路項目建設周期長，投資額度大，不確定因素多，控制資金成本、提高資金使用效率，對降低總投資及運營期成本具有重要意義。四川成邛雅高速公路有限責任公司（以下簡稱：成邛雅公司）由四川成渝高速公路股份有限公司（占股比例82%）和中交路橋建設公司（占股比例18%）作為股東方發(fā)起設立，現(xiàn)階段主要負責天府新區(qū)至邛崍高速公路項目（以下簡稱：天邛高速）的投資、建設與運營管理。蜀道集團成渝公司所屬成邛雅公司自成立以來，以降本增效為目標，以日常管理為基礎，通過“專、試、控、創(chuàng)、優(yōu)”五字訣的方式，積極探索投建一體模式下的財務管理工作。
2021年1月12日，借助金融市場對股東方的高度認可，成邛雅公司與以中國建設銀行為牽頭行，招商銀行為聯(lián)席牽頭行的銀團簽訂貸款利率為3.92%（五年期LPR利率減73基點）的銀團貸款合同。銀團協(xié)議條款談判歷時45天，公司針對利率、融資、賬戶開立等條款，數(shù)次與銀團進行協(xié)商，積極爭取，成功變更銀行格式合同條款60余項，從未來風險控制、管理效率提升、財務利息降低等方面，保障公司利益。
2021年2月4日，成邛雅公司迅速抓住資金“窗口期”，提取天邛高速項目首筆銀團貸款，成功落地執(zhí)行3.92%的貸款利率。該利率為當時四川省省屬國企高速公路建設項目銀團貸款合同最低利率，與項目工可估算利率4.9%相比下浮20%，經測算，建設期可節(jié)約財務成本約1億元，運營期可節(jié)約財務費用約10億元。
銀團貸款合同的順利簽訂與執(zhí)行，標志著天邛高速公路項目融資工作成功落地，為項目提供了強大的資金保障，加快推進項目建設步伐。同時也為成渝公司業(yè)績發(fā)展創(chuàng)造新突破，為未來高速公路建設項目銀團利率談判積累經驗。
高速公路項目傳統(tǒng)融資模式為銀團貸款，由于收費權質押的限制，難以采取其他融資方式。
為拓寬融資渠道，降低建設期融資成本，通過與銀團談判協(xié)商，排除公司實施保理創(chuàng)新融資的銀團條款制約，成邛雅公司可通過保理公司發(fā)行供應鏈金融資產證券化（ABN）產品，從金融市場獲取資金。目前已與保理、證券公司充分溝通，形成天邛高速項目保理創(chuàng)新融資方案，后續(xù)工作正在穩(wěn)步探索中。
控制有力度。成邛雅公司建立了部門聯(lián)動機制，滾動報送資金計劃，在每月25日確認公司次月資金計劃，并根據(jù)現(xiàn)有資金狀況，合理匹配資金支付。定期總結通報各部門資金使用情況，不斷強化業(yè)務部門資金成本意識，加強財務人員業(yè)、財融合意識，進一步規(guī)范資金計劃報送流程，提高公司對資金的把控力度。
控制支付進度。成邛雅公司精確匹配資金需求，做實降本“精細功”，算好增效“經濟賬”。自2020年3月到今年上半年，公司根據(jù)征拆進度分批次支付征拆款，共節(jié)約了財務費用約1820萬元。
率先在省內高速公路行業(yè)探索創(chuàng)建信息化資金監(jiān)管體系。
自2020年3月26日開工以來，成邛雅公司結合天邛高速項目特點，多次與中國建設銀行四川省分行、新津支行圍繞資金安全、監(jiān)管技術、工程監(jiān)管模式、監(jiān)管優(yōu)化措施等方面進行深入交流，始終以“監(jiān)管規(guī)范、管理精細、降本增效”為宗旨，不斷調整資金監(jiān)管實施方案，力求方案具備操作性、可行性。
成邛雅公司本著建設資金?？顚Ｓ玫脑瓌t，利用銀行的信息化手段，初步搭建了“定期授權額度、期內多次申請、系統(tǒng)自動審批”的資金監(jiān)管機制，同時形成臺賬數(shù)據(jù)便于業(yè)主查閱分析。這種機制減少了審批次數(shù)，壓縮了審批時間，提高了工作效率，真正意義上實現(xiàn)了資金到哪里，就監(jiān)管到哪里。
率先在成渝公司內部開展電子報銷業(yè)務。
以提高工作效率為前提，以安全穩(wěn)定為基礎，分階段展開財務信息化系統(tǒng)建設工作，助力財務信息化管理優(yōu)化升級。自2020年9月至今，公司相關部門有重點、分步驟、統(tǒng)籌兼顧財務信息化系統(tǒng)建設工作。啟用電子報銷系統(tǒng)后，實現(xiàn)了稅務云管理，自動生成已報發(fā)票的信息臺賬，報銷流程固定化，促進了費用報銷的規(guī)范化管理。
全面預算管理原則。實現(xiàn)精細化預算管理，將公司下達的預算與財務報銷相結合，優(yōu)化預算管理環(huán)節(jié)，實現(xiàn)預算控制前移，真正做到“無預算不開支、有預算不超支”。
建立健全稅務管理制度。成邛雅公司以稅務自查為契機，成立稅務自查專項工作小組并指定專人負責稅務自查工作，聯(lián)合稅務自查小組以月為單位，與合同管理部門核對合同臺賬，財務部結合支付臺賬進行管理，優(yōu)化完善報稅、繳稅流程，避免稅款漏繳與遲繳的現(xiàn)象發(fā)生。該制度的建立積極推進了稅務工作的規(guī)范化，從源頭上加強了合同管理，進一步提高稅法遵從度，防范化解了稅務風險。
